至東莞辰信會計客戶：
稅局金三系統(tǒng)可以自動篩選高風險客戶，就目前已知的應收應付預收預付會產(chǎn)生的風險，敬請各位客戶配合我們來規(guī)避。
應收賬款：開具了發(fā)票未收取貨款。有可能收取了貨款但是是現(xiàn)金是承兌或者打款人和開票不符等，都是不會記賬或者記錯帳的。改善方法：一、開具發(fā)票的都盡量進公賬；二、開具發(fā)票完成后在發(fā)票左上角標注是現(xiàn)金收�。蝗�、不會進賬的承兌或者支票一定記得復印給我們記賬并注明收取的哪家貨款；四、打款和開票不符的需要在銀行單上注明是那張發(fā)票或開票名稱。
應付賬款：收到發(fā)票未付貨款。有可能是受到發(fā)票付的是承兌是現(xiàn)金，后者付的款和開票才一致。改善方法：一、付款的盡量都走銀行付款；二、收到發(fā)票時候在發(fā)票左上角注明的現(xiàn)金付款；三、收到不會進賬的承兌或者支票一定記得復印給我們記賬并注明付的哪家貨款；四：付的款和收到的發(fā)票不一致的請在發(fā)票或者銀行單上注明付的那家企業(yè)款或者收的那張發(fā)票。
預收賬款：收到貨款還未開具發(fā)票的。有可能是不開發(fā)票的，有可能是收款和開票單位不一致的。改善方法：收款和開票單位不一致的在銀行單上注明是那張發(fā)票或開票名稱；不開發(fā)票的請不要進公賬（進了公賬不想報稅和開票的請一定要在對賬單上注明，金額不大的情況下以后可以看情況能不能調整，金額大的情況一定不能進公賬）。
預付賬款：付了貨款還未收到發(fā)票的。有可能是不開票的，也有可能是付的款和收到的發(fā)票不一致的。改善方法：付的款和收到的發(fā)票不一致的請在發(fā)票或者銀行單上注明付的那家款或者收的那張票；付款不開發(fā)票的請不要通過公賬付款。
幫朋友收款付款轉賬的，可以拒絕的情況下一定需要拒絕不要代收代付。如果發(fā)生了請在對賬單上注明。
注：以上說的發(fā)票不光是指正常銷售和進貨發(fā)票，還包含費用開支發(fā)票。
記賬時應收賬款應付賬款預收賬款預付賬款要重視
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